課程專區

Excel巨集Ⅱ班-範圍應用篇 IFRS09計算應收帳款預期信用損失為例

課程簡介

財務與稽核人員，學會或聽說了一些巨集的內容。但遇到實務的問題，有時會一時不知應如何將所學的片斷內容予以組織起來，用以解決實務上遭遇到的問題。到書館中找書，介紹Excel 函數與巨集VBA的書，多如瀚海，對初學者要找解答，彷彿海底撈針一般。本課程以 IFRS09「金融工具」-應收帳款之壞帳估計(預期信用損失)為例，特聘業界實務人士親授課程。課程中計算應收帳款預期信用損失，將以下列的方式達成
1.採用標準化的檔案方式、
2.運用資料庫為工具、
3.以撰寫巨集VBA的方式。

每當IFRS 推出新公報後，除主管機關會適時的做宣導外。各家公司也會依據公司的行業特性，依據公報的內容的邏輯性、程序性，用以發展出一套固定模式方式來應對這些前置 Routine的運作，並在最後階段再依據 IFRS的精神使用專業的人為判斷，做出最終的結果。在有Routine工作的情況下，特別適合運用巨集VBA的方式，以求能夠快速先行完成前端的固定作業，以求能夠有更多的時間，留做人為判斷之用。雖然首次撰寫巨集VBA比較耗時，但是一次性的時間投資 vs 日後多次使用，成本效益是應該算相當合算的。
在課程中會教授到：
1.簡述IFRS 09 公報規定內容。
2.實務上依公報指引規定，所發展的執行方式。
3.回顧巨集 VBA的錄製與修改。
4.回顧巨集 VBA 中的範圍部分。
5.回顧應收函數帳齡部分，所需採用的函數。
6.每月月底自動評價外幣應收帳款的價值。
7.回顧簡單的樞紐分析。
8.以IFRS 09 公報相關規定與交易所實務指引，整理出的「準備矩陣」，完成預期信用損失的計算。
9.如果有需要時，應如何使用前瞻性調整方式為之。

因為巨集VBA涵蓋的內容甚廣，而且學習的過程是一個連續的精進過程，無法一蹴而幾。本次課程的內容，囿於時間的安排，主要採取的進行方式：
1.錄製少許的巨集 Sub Routine。
2.將錄製巨集的 Sub Routine 做修改。
3.介紹採用一些已撰寫完的範圍 Sub Routine。
4.組合並重複使用上述的 Sub Routine。

本課程屬巨集VBA的應用課程，一般的邏輯思考與執行的程序是必定要具備的，如果對於Excel巨集VBA與函數已有基礎的同學來上，對於課程的瞭解一定能夠收獲更多。
報名本課程前，請詳閱課程大綱內容，並評估自已本身的工作需要狀況，以及自身已具備的能力，以免對課程期待與實際上課內容的落差過大。

適合對象

1公開發行公司財務、會計主管及相關人員 2己任職公開發行公司一年以上之稽核人員 3稽核代理人

提供認證

• 稽核人員在職進修研習
• 會計主管持續進修

收費標準

( 每人每期3,900元(含：講義、電子證書、午餐、點心) )

每人每期 NT$3900元整

課程內容

日期	時間	講授內容	教席	地點
11/12 (四)	09:30 ~ 12:30	一、法令介紹—『IFRS 9「金融工具」-應收帳款之壞帳估計實務指引』 and 「準備矩陣」介紹 1.滾動率法-交易所實務指引中原始方式。 2.「簡化」式滾動率法-將上述方式予以簡化，直接以100%損失率期間為之。 二、Excel 巨集的基本介紹 1.如何錄製 and 修改巨集 2.變數概念與宣告 三、日期處理的技巧回顧 四、巨集範圍處理篇回顧 1.選取特定Range範圍的巨集 Sub Routine(副程式)介紹 2.Function 的介紹 3.特定範圍筆數(Record Number Count)的介紹 五、函數回顧 1.日期函數：Date,Year,Month,Day 2.參照函數：VLookup 六、如何指定巨集至「按紐」，以「一鍵搞定」的方式精簡、美化執行。 七、資料庫化的檔案設定 1.專一化個別資料表(Table)的資料。 2.使每個資料表(Table)都容易分工與維護。	柳廣明 專業講師(高考會計師及格、會計審計科特考及格、通過MOUS(Microsoft Office User Specialist) Excel 2000 Expert 認證、中華民國專利代理人資格)	精誠資訊(股)公司-復興分公司電腦教室 台北市復興北路99號(當日請參考樓下電子看板，會註明課程樓層)
	13:30 ~ 16:30	八、如何將 ERP 下載的資料做整理 1.文字化的日期格式化為日期。例如：「文字化」的民國年化為「值化的」西元年。 2.批次加入特定的數值(如評估日期) ，以做為後續查閱(Mapping)的主鍵值(Key)。 九、查閱(Mapping)並加入相關的各月底匯率，做應收帳款的匯率評估。 十、標準化下列檔案(或 工作表 Sheet)的設定，以統一後續的一致化執行 1.輸入Input。 2.處理Process。 3.輸出Output。 十一、資料的自動計算 1.計算應收帳款帳齡。 2.將計算所得的帳齡天數，化為帳齡區間。 十二、自動選取特定範圍 Range產生樞紐分析表，產生彙總資料，以利後續的應用。 十三、特殊個別情況與「前瞻性調整」的應用。 十四、後續應用說明，以求將本課程應用到其他方面 1.日期的轉換 2.批次函數的加入 3.會計報表的處理 十五、Q&A	柳廣明 專業講師(高考會計師及格、會計審計科特考及格、通過MOUS(Microsoft Office User Specialist) Excel 2000 Expert 認證、中華民國專利代理人資格)
	16:40 ~ 17:10	測驗

其他事項

★本課程若有任何異動將以本會網站公告為主 ★可自備USB隨身碟，拷貝課堂上課所用範例 ★本班限30人,敬請提早報名 ★本課程使用電腦教室上課