現金流量表的編製與解讀運用

課程時數

6小時

課程簡介

現金流量表記錄了企業在「一段特定時間」（月、季）內，所有現金流入與流出的狀況。企業如果要維持正常營運，就得持續有「現金」流入，才有能力去做各式各樣的營運活動。課程除了介紹現金流量的編製方法外，更重要的是藉由現金流量表之判斷，做出正確的管理決策，並運用於管理上提昇營運獲利，防患危機於未然。

若您需要~會計主管持續進修時數~認證,將於課程結束後進行測驗,測驗合格者將發予合格證書。

*本課程屬於會計主管持續進修之(會計類課程)
*本課程屬於票券職前在職-非法規類(6小時)

日期時間講授內容教席地點
08/20(三) 09:30~12:30 第1單元：現金流量表的閱讀注意事項與分析技巧
一、現金流量表-【真金+白銀】 ，從哪入手？
二、現金流量分析之意義與目的？來源?
會計帳務記錄±變化vs.現金流入流出的7大分類關係?
資本結構的現金觀念 : 風險與槓桿概念的1張表
三、1分鐘 快速看懂 3張 財務報表結構及其關係？
四、現金流量綜合分析表現優劣的自我診斷？
五、怎樣利用現金流量表分析財務狀況
六、分析營業活動現金淨流量存在的3個問題？
七、怎樣利用現金流量表分析財務狀況
八、現金流量表(直接法間接法)之組成與簡例計算
九、案例研討:從 O公司 財報看經營問題及現金流的改善？
十、演練:現金流量表中『當期淨±』週期8型態? SWOT落點?
 戴冠程
桔乘企管總經理 		本會902教室
台北市南海路3號9樓
08/20(三) 13:30~16:30 第2單元：現金預算及流量表編製演練
一、現金預算及現金流量表之資料蒐集?運用?步驟?
二、迎合未來目標管理的資金收支流量估算法及實作演練？
第3單元：現金流管控
一、如何做好平時的資金籌措與調度策略7步驟？
二、現金收支活動的檢討？
三、針對 A/P如何付慢？付少？(改善方案分享)
四、成本3要素與成本管理的量額能見度？vs.背後決定度？
五、由上市公司舞弊案例檢修現金流的內控稽以減少損失？
六、綜合演練: 直接法、間接法 		戴冠程
桔乘企管總經理 		本會902教室
台北市南海路3號9樓