12/13(五)
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09:30~12:30
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一、年度稽核作業整體規劃 1.有效率效果完成風險評估、法遵、自評、營運及舞弊稽核整體規劃作業 2.年度稽核計劃編制原則 二、風險評估 1收集資訊、瞭解作業流程及重要控制點 2.訪談、評估子公司財務報表達有無重大風險項目(子公司查核適用) 3.訪談與評估內部控制作業流程、表單及程序設計與執行是否有效 4.稽核缺失有無可能是舞弊或舞弊紅旗警訊 三、查核程序 1.查核影響目標逹成之重大風險項目 2.如何利用內控自評作業程序執行查核程序 3.財務報表查核 (1).自評底稿設計 (2).內控問卷設計 (3).訪談問卷及辨識高風險項目 (3).歷史提列政策與實際發生數字料比對有無重大差異 (4).證實測試
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胡順斌 前太和生技集團稽核總監(曾任宏碁科技稽核主管、 光寶科技資深経理、建興電子稽核主管)
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本會401教室 台北市南海路3號4樓
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