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課程內容
日期時間講授內容教席地點
12/13 (五) 09:30 ~ 12:30 一、年度稽核作業整體規劃
1.有效率效果完成風險評估、法遵、自評、營運及舞弊稽核整體規劃作業
2.年度稽核計劃編制原則
二、風險評估
1收集資訊、瞭解作業流程及重要控制點
2.訪談、評估子公司財務報表達有無重大風險項目(子公司查核適用)
3.訪談與評估內部控制作業流程、表單及程序設計與執行是否有效
4.稽核缺失有無可能是舞弊或舞弊紅旗警訊
三、查核程序
1.查核影響目標逹成之重大風險項目
2.如何利用內控自評作業程序執行查核程序
3.財務報表查核
(1).自評底稿設計
(2).內控問卷設計
(3).訪談問卷及辨識高風險項目
(3).歷史提列政策與實際發生數字料比對有無重大差異
(4).證實測試
專業講師 本會401教室
台北市南海路3號4樓
13:30 ~ 16:30 四、舞弊稽核規劃
1.舞弊風險評估
2.證實測試
3.收集舞弊證據
4,舞弊偵查程序
5.改善報告及報告層級
5.建立舞弊紅旗警訊(Red Flags)資料庫
6.針對反舞弊持續進行員工教育訓練
五.查核缺失溝通
六、稽核報告
1.內控缺失表達
2.改善報告
3.改善追蹤
七、審計委員會與董事會報告注意事項
八、Q&A
專業講師
16:40 ~ 17:10 測驗 專業講師
  • 四人九折方案(2019/10/09~2019/12/12)
其他事項